大部分企业由于没有严格的费用报销流程，以至于财务人员经常被领导说财务混乱，不被重视，其他部门抱怨财务办事效率低，报销费用不及时，赶紧来学学怎么能提高我们财务的效率，怎么来树立财务部门的威严形象！

一、费用报销类型如是说

1．任何一种类型的请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用的审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2．报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证（发票上的单位名称必须是正确无误），由报销人整齐地自行粘贴在粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证的交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。

3．报销可以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘贴于一起，否则财务部将不予处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

4．对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的一定比例（企业自定）将会被扣除；针对加总错误，差额部分的一定比例（企业自定）将会被扣除。

5．签字的规定：

① 任何人只要是在凭单上签字，就表示对该凭单所载事项以及金额完全认可，并已尽到如实申报或认真审核的责任。

② 所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签注日期的员工将承担后果。

6． 财务复核结果视情况做下列处置：

① 退回报销单（注明退回原因）。

② 剔除部分不合格、不合理、说明不全的金额后付款（附剔除原因）。

③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

④ 交出纳付（汇）款。

7． 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。

二、差旅费报销如是说

1．提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2．填报“工作人员出差审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3．参加会议的，要求加附会议通知单。

4．填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5．提交财务审核无误，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6．公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得缴纳个人所得税。

7．所附单据要求有经办人、所属部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8．提交财务报账。

三、住宿费报销如是说

1．出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2．出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3．出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在领导允许的前提下，可据实报销。

4．住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，副总以上人员出差，可单独住宿。

四、伙食补助费如是说

1．中午12时前离开本市按全天补助；

2．中午12时后离开本市按半天补助；

3．中午12时前抵达本市按半天补助；

4．中午12时后返抵本市按全天补助。

五、交通费报销如是说

1．旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时的间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报领导批准后，方可报销。

2．对于自带车辆人员，交通补助费不予报销。

3．出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

(1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

(2) 携有巨款或重要文件须确保安全的；

(3) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

(4)陪同重要客人外出的；

(5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的；

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4．出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

六、通讯费报销如是说

每天补助10元通讯费，遇特殊情况需经主管领导批准（原则上每月报销标准不超过500元）。

七、其它费用如是说

1．在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2．出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3．驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

4．去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

5．外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

6．外出学习伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

你学会了吗？如果记不住，可以打印出来作为备忘录，每天翻看哦！

财税专家简介：

赵倩倩，女，毕业于河北师范大学财务会计专业，本科学历，学士学位；河北长河税务师事务所项目经理，从事财税工作多年，主持多个大中型企业土地增值税清算与企业所得税汇算清缴工作。